IRP 계좌란 무엇인지 알아보겠으며 IRP 계좌의 장점과 단점 및 DB형과 DC형 2가지 종류에 대해서도 비교 분석해 보도록 하겠습니다. IRP 계좌란 무엇이길래 요즘 사람들에게 인기가 많은 걸까요? IRP 계좌란 세액공제 혜택과 노후 준비를 위한 자금 마련을 위해 사람들이 많이 가입하고 있는 금융상품인데요.
아래에서 IRP 계좌란 무엇인지 자세히 알아보도록 하겠습니다.
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IRP 계좌란?
IRP 계좌란 | DB형과 DC형
IRP 계좌란 개인형 퇴직기금(Individual Retirement Pension)을 의미하며 총 두 가지(DB형, DC형)로 나뉩니다. DB형과 DC형은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.
| 항목 | DB형 | DC형 |
| 퇴직금 운용 주체 | 회사가 운용 | 근로자가 운용 |
| 금융기관 적립비율 | 퇴직급여의 80% 이상 적립 | 퇴직급여의 100% 적립 |
| 퇴직금 산정 | 최종 3개월 평균임금 x 근속연수 | 퇴직금 + 금융상품 수익금 |
| 중도인출 | DC 제도로 변경 가능 | DB 제도로 변경 불가 |
- DB형(확정급여형) : 퇴직 시 받는 금액이 정해져 있습니다.
- DC형(확정기여형) : 금융상품을 본인이 직접 운영함으로써 운영 결과에 따라 수익금을 추가로 지급받을 수 있습니다.
그렇다면 IRP 계좌와 연금저축계좌는 어떤 차이가 있을까요? 두 상품의 차이점이 궁금하다면 아래 글을 참고 바랍니다.
▼▼ IRP 계좌와 연금저축계좌의 차이점 ▼▼
IRP 계좌란? 연금저축과의 차이점을 알아보자
개인형 IRP 계좌란 무엇인가? 연금저축과의 차이점을 알아보겠습니다. 요즘 노후 대비를 위한 여러 가지 방법 중 세액공제를 받을 수 있는 상품인 연금저축과 개인형 IRP가 인기를 얻고 있는데요.
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IRP 계좌란 | 개설 조건
IRP 계좌의 개설을 위해서는 소득을 가지고 있어야 가능합니다. 즉, 직장이나 개인 사업자 등의 소득이 있어야 합니다.
가. IRP 계좌 개설 조건
- 개설조건 : 직장인, 자영업자, 개인사업자, 공무원, 군인 등
나. IRP 계좌 개설 시 주의사항
- 1인당 최고 5,000만원까지 예금자 보호가 됩니다.
- IRP 계좌에 납입한 금액은 55세 이후에 연금 수령 가능합니다.
- 중도해지 시 세액공제 혜택을 받은 사항에 대해 모두 납부해야 합니다.
IRP 계좌란 | 세금
IRP 계좌의 세금은 IRP 계좌를 해지하는 경우와 연금으로 수령하는 경우가 다릅니다. 각각의 경우에 따른 세금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세금 |
| IRP 계좌 연금 수령 | 연금 소득세 |
| IRP 계좌 해지 | 퇴직 소득세 |
IRP 연금 수령 시 연금 수령 연령에 따라 세금이 차등 적용됩니다.
- 50대 ~ 60대 연금 수령 시 : 세금 5.5% 발생
- 70대 연금 수령 시 : 세금 4.4% 발생
- 80대 연금 수령 시 : 세금 3.3% 발생
※ IRP 계좌를 연금으로 수령할 예정이었으나 55세 이전에 IRP 계좌를 중도 해지하면 기타 소득세 16.5%가 발생합니다. 따라서 IRP 계좌 중도해지는 가능하면 피해야 합니다.
연금저축계좌의 세금은 어떨까요? 연금저축계좌의 세금도 궁금한 분은 아래 글을 참고 바랍니다.
▼▼ 연금저축계좌 세금 알아보기 ▼▼
연금저축 해지시 세금 안내
연금저축 해지 시 세금에 대해 알아보겠습니다. 연금저축이 연말정산 시 공제받을 수 있는 세액공제액이 기존 66만 원에서 99만 원까지 상향됨에 따라 연금저축에 대한 관심이 높아졌습니다. 오
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IRP 계좌란 | 장점
IRP 계좌의 장점 두 가지는 다음과 같습니다.
1) 투자 수익 비과세
IRP 계좌 운영 시 투자 수익에 대한 세금이 없습니다. 이는 IRP 계좌의 큰 장점입니다. 단, 회사 퇴직 시 퇴직금으로 일괄 수령을 하면 퇴직소득세가 발생합니다.
2) 소득공제
IRP 계좌에 넣을 수 있는 최대 금액은 연간 1,800만 원으로 아래와 같이 세액공제 혜택이 있습니다.
| 연봉 | 세액공제 |
| 연봉 5500만 원 이하 | 16.5%의 세액 공제 가능 (최대 700만 원까지) |
| 연봉 5500만 원 초과 | 13.2%의 세액 공제 가능 (최대 700만 원까지) |
연금저축계좌의 세액공제 혜택이 궁금한 분들도 있을텐데요. 연금저축계좌의 세액공제혜택은 아래를 참고 바랍니다.
▼▼ 연금저축계좌 세액공제 알아보기 ▼▼
연금저축 세액공제 한도 및 가입혜택, 연금수령 요건 안내
연금저축 세액공제 한도 및 가입혜택, 연금수령 요건에 대해 알아보겠습니다. 연금저축은 일정기간 동안 정해진 금액을 납입한 후에 연금형태로 인출할 수 있는 금융상품을 말하는데요. 연금저
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IRP 계좌란 | 단점
IRP 계좌의 단점 두 가지는 다음과 같습니다.
1) 주식 투자 포트폴리오 제한
IRP 계좌는 투자 상품을 운영할 수 있는 반면 주식형 상품에 제한이 있습니다. 최대 70%까지만 주식형 상품에 투자할 수 있는데요. 과도한 투자로 인한 손실 발생에 대한 가능성을 감안한 것입니다. 이는 투자성향이 강한 분들에게는 단점일 수 있습니다.
2) 퇴직연금 수수료
IRP 계좌는 약 0.2%에서 0.5% 정도의 퇴직연금 수수료가 발생합니다. 이는 자산관리 및 운용에 따른 수수료로 금융사마다 차이가 있을 수 있습니다.
이상으로 IRP 계좌란 무엇인지 알아보았으며 IRP 계좌의 장점과 단점 및 DB형과 DC형 2가지 종류에 대해서도 비교 분석해 보았습니다. IRP 계좌에 관심이 있거나 가입하고자 하는 분들은 위 내용을 참고 바랍니다.
